Fiscalité des entreprises
Rédigé par Jonathan G. — Expert-comptable associé, ComptaVibes by Euraudit
IS, IR, régimes fiscaux et optimisation de votre imposition.
Impôt sur les sociétés (IS) vs Impôt sur le revenu (IR)
Le choix entre IS et IR dépend de la structure juridique de votre entreprise et de votre stratégie patrimoniale. L'IS s'applique de plein droit aux sociétés de capitaux (SA, SAS, SARL) avec un taux réduit de 15% sur les premiers 42 500€ de bénéfice, puis 25% au-delà.
L'IR concerne les entreprises individuelles et certaines sociétés ayant opté pour la transparence fiscale. Les bénéfices sont alors imposés au barème progressif de l'impôt sur le revenu du dirigeant, ce qui peut être avantageux ou pénalisant selon le niveau de revenus.
Les régimes fiscaux simplifiés
Le régime micro-fiscal (micro-BIC ou micro-BNC) s'applique aux auto-entrepreneurs et petites entreprises sous certains seuils de chiffre d'affaires. Il offre un abattement forfaitaire sur le CA en lieu et place de la déduction des charges réelles.
Le régime réel simplifié convient aux entreprises dont le CA est supérieur aux seuils du micro mais inférieur à certains plafonds. Il permet de déduire les charges réelles tout en bénéficiant d'obligations déclaratives allégées.
Optimisation fiscale légale
L'optimisation fiscale légale passe par plusieurs leviers : le choix du régime d'imposition adapté, la déduction de toutes les charges professionnelles éligibles, l'utilisation des dispositifs d'amortissement, et le recours aux crédits et réductions d'impôt (CIR, CII, mécénat).
À La Réunion, des dispositifs spécifiques comme la défiscalisation outre-mer (loi Girardin) et les zones franches d'activité permettent de réduire significativement la charge fiscale de votre entreprise.
L'Examen de Conformité Fiscale (ECF)
L'ECF est un dispositif optionnel qui permet de sécuriser votre entreprise face aux contrôles fiscaux. Un professionnel certifié vérifie la conformité de vos déclarations sur 10 points clés. En cas de contrôle, les points validés par l'ECF sont présumés conformes et les pénalités sont réduites.
Chez ComptaVibes, nous proposons l'ECF en option à 600€ HT/an pour les entreprises réalisant jusqu'à 1,5 M€ de CA, avec en bonus l'accès aux formations Skilleos.
Cet article a une vocation informative et ne remplace pas un conseil personnalisé.
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